案发前是政府六部门认定的“优秀建设者”，案发后被司法机关认定为“设立公司主要是为犯罪”……天津民营企业家宋建军的遭遇令人唏嘘。
2024年6月25日，天津市第二中级人民法院作出二审裁定：驳回上诉，维持了一审法院判处宋建军有期徒刑十年的结果。
2019年，福信“爆雷”。福信集团称，其理财业务陷兑付危机有两大原因，其中之一是大量资金沉淀在帮政府盘活两个烂尾楼项目上。
福信控股公司设立近20年。案发后，法院认定其主要活动是“向社会公众非法吸收资金”。
一位“投资者”描述，相信（其是）政府重点扶植的明星企业，不会有任何问题，才把钱存在福信了。
这么多年，政府监管部门一直是“灯下黑”？
福信“爆雷”
曾花4亿接盘两个政府烂尾楼
1970年出生的宋建军，是天津福信集团、福信控股等多家公司的法定代表人。他的创业始近27年前。
1997年，香港回归那年，27岁的宋建军开始创立公司。当年底，天津市福信典当行有限公司成立。半年后，天津福信国际拍卖有限公司成立。
2003年，宋建军的生意进一步扩张。他成立了天津福信控股有限公司（以下简称“福信控股”）和天津福信集团有限公司（以下简称“福信集团”），从典当、拍卖行业，进军金融投资服务行业。
2008年5月，银监会、央行联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》。不久，福信系又添新成员——天津福信小额贷款有限公司。
2019年，福信“爆雷”。福信集团在向天津政法部门递呈的“化解理财资金兑付风险”请示文件中描述称，集团融资来源主要是商业银行贷款，理财业务作为补充，最初，理财业务作为职工福利，首先从内部筹资开始，逐步扩大到职工亲属和朋友。
资金主要用于两个方面：根据市场需求，通过小贷公司和典当行为中小微企业融资放贷，帮助企业解决经营资金不足；响应区政府号召，投入4亿多元先后盘活两个烂尾楼项目。
据介绍，福信集团盘活的那两个烂尾项目分别是，原河东建委的区公法大厦和区房管局建设的华光里1号楼。闲置十年的公法大厦后被改造为“天津市融资服务中心”。
对于“爆雷”原因，福信集团解释，下属的小贷公司和典当行融资支持的中小企业贷款逾期不还，加之大量资金沉淀在盘活的两个楼宇上，引发2019年出现债务危机，导致理财户不能及时兑付本息。
2021年8月，经集资参与人报案，宋建军被警方传唤。
据悉，为化解兑付问题，福信集团曾计划“断臂求生”——将近10亿元固定资产和近6亿元的司法执行债权打包处置，并以2折起拍价吸引本市及全国的潜在竞买人参与竞拍……拍卖资产和债权处置变现后能覆盖剩余理财资金的兑付。
不过，从案件走向来看，这一方案未能实施。
被控非吸17.8亿
受害人称系政府重点扶植企业
2022年1月25日，宋建军被刑事拘留，一个月后便因涉嫌非法吸收公众存款罪被逮捕。同年12月19日，检方将宋建军公诉至法院。
据天津市河东区人民检察院指控，2008年1月至2019年10月期间，宋建军违反国家金融管理法律规定，以天津福信控股有限公司的名义，通过口口相传等方式，承诺还本付息，与不特定公众签订“资产委托管理凭证”，非法吸收公众存款。宋建军作为公司法定代表人非法吸收公众存款17.8亿余元，造成损失4.3亿余元。
此案的专项审计报告提到，2008年1月2日至2019年10月10日，福信吸收资金17.8亿余元，涉及人数3157人；2008年1月2日至2021年7月30日，福信公司向投资人返款15.8亿余元；给投资人造成损失为4.3亿余元，涉及1342人，投资人获得收益2366万余元，涉及190人；无损失、无收益的涉及6人。
对于上述指控，宋建军表示，其行为属于受委托的资产管理，且吸收对象为特定人员，对指控其犯非法吸收公众存款罪不予认可。辩护人称，本属企业民间融资债务纠纷的民事案件，不应定性为非法吸收公众存款；即便涉及犯罪，也应系单位犯罪。
2023年9月20日，河东区人民法院对此案作出了一审判决：认为宋建军非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑十年，并处罚金50万元。
笔者稍有疑惑，从2008年1月至2019年10月的十二年间，政府监管部门为何就没有及早发现福信的非吸违法犯罪行为？福信集团和福信控股也非隐于郊区，前者位于天津市融资服务中心大厦，后者位于原区房管局建设的华光里1号楼，那么容易避开监管视线吗？
据悉，“福信投资人登记表”中，“投资者”的与福信控股约定的“存款年收益率”在8%至10%之间。一位“投资者”描述，因为相信了宋建军是河东区政协常委，先进模范人物，而且还受过领导的表扬，再有是更相信政府重点扶植的明星企业，不会有任何问题，所以才把钱存在福信了。
一审宣判后，宋建军不服，提出上诉。二审庭审中，宋建军接受讯问时提到，河东区公检法都有人在福信投资，并且，有公职人员“提前下车”，拿走其投资款和利息。
如果老百姓不懂非吸而在福信“投资”或“存钱”，那这些公检法的公职人员也不懂吗？
笔者注意到，一审法院判决书后附的“查封、扣押、冻结财务及债券清单”显示，福信系剩余的债权便高达6.16亿余元，查封的房产达108套。
超6亿的债权为何没能及时覆盖案涉的4.3亿余元的理财兑付？据悉，福信集团曾向政法部门书面“吐槽”，“我们对债权加大了司法诉讼和执行力度，由于目前司法程序复杂，加之被执行人利用法律漏洞百般阻挠，经历七、八年执行工作进展极为缓慢。”
二审维持原判
专项审计报告引发重大争议
2024年6月21日，天津市第二中级人民法院开庭审理宋建军上诉案。法院以旁听席满为由，“避开”了公开开庭案件允许公民旁听的规定。
据悉，庭审中，天津某会计事务所作的“专项审计报告”引发重大争议。
审计报告开篇即提到，该会计事务所接受“天津市公安局河东分局”委托，对福信控股涉嫌非吸案相关资料进行审计。
宋建军及其辩护人均指出，该会计事务所“没有接受委托”，“我们卷宗内没有找到公安机关的授权委托书和政府采购合同等，只说公安机关口头委托，这肯定是无效的委托和专项审计。”为此，他们申请审计人员出庭接受质询，法院决定“暂不予准许”。
辩护人还提出，该会计事务所一边赚取政府方100万的审计报告收入，一边收取企业（福信）共计100多万元的银行账户监管费用，既做审计、又做监管，不合理、不合法。
此外，辩护人还就审计报告的真实性和审计机构的资质提出异议。如审计报告首页注明的是“津司审（专审）字第【2023】139号”，而报告第21页的出具时间竟是“2022年12月31日”；2022年做的审计，所附营业执照和执业证书的颁发时间竟是“2023年5月26日”。
对于审计报告的“时间差”，该会计事务所出具了“情况说明”。对于审计单位的资质问题，检方当庭回应称，负责审计的会计事务所，之前是有限责任公司，后变更为普通合伙公司，此份材料在一审中已出现，只是内容不全。现二审，检察机关调取了全部材料，已于庭前向法院提交了。
辩护人反驳，有限责任公司是2020年成立，2022年8月11日注销的；普通合伙公司是2021年12月9日登记，这两个公司共同存续了9个月，不属于转制。
不过，二审法院称，经查，天津某会计事务所有限责任公司于2020年7月27日成立，并于同年9月1日取得执业证书。后经批准，转制为普通合伙的会计事务所，并于2022年2月9日取得新的执业证书。依据相关规定，转制后，其经营期限、经营业绩视同连续，执业资格相应连续……
据悉，庭审中，被告人及其辩护人还对审计报告的内容提出多项异议，并向法院申请重新审计。“我们收到报告后，马上找审计专家进行初审，数据与审计报告相差1.6亿，我们也将评审结果交给了合议庭。”
不过，法院未获准该申请，认定原审计报告经庭审质证，可以作为定案依据。
笔者略有疑惑，此案涉案金额如此之大，办案机关为何会委托一个新成立不久的公司负责审计？没有更好的选择么？另外，审计报告“经委托方审核定稿后”的出具时间，比检方公诉此案要晚12天。彼时，检方认定涉案金额的依据是什么？
尽管控辩双方存有巨大争议，2024年6月25日，天津市第二中级法院对此案作出二审裁定：驳回上诉，维持原判。
庭审中，上诉人宋建军及其辩护人还多次强调，本案应系福信控股公司的单位行为，原审判决认定其个人犯罪有误。对此，二审法院认定，福信控股成立后主要活动，是以签订资产委托管理凭证的形式，向社会公众非法吸收资金。
二审法院认为，宋建军作为法定代表人、实际控制人，个人决定以福信控股名义向社会公众非法吸收公众存款，依照法律及司法解释的规定，不以单位犯罪论处，对宋建军应当以自然人犯罪追究刑责。
一个成立十二年的公司，竟然一直在政府眼皮子底下“犯罪”，其老板还被政府六部门认定为优秀的国家建设者，这说起来似乎有些荒诞！
一位民营企业家，从久负盛名，到身陷囹圄，其遭遇耐人寻味、发人深思。
保护民营企业和民营企业家，监管部门能更早一点、更快一些“发现问题”，结果是否会不一样？
吉诚网，吉e，e传媒，e媒体，e媒网，e网通，自媒体，吉网传媒，吉视传媒，吉诚网，e媒体，e传媒 |
